Arbeitgeberdarlehen: So funk­tio­niert der Arbeitgeberkredit

Wenn du auf der Suche nach einer zinsgünstigen Alternative zum herkömmlichen Kredit bist, könnte das Arbeitgeberdarlehen genau das Richtige für dich sein. In diesem Beitrag erfährst du, was du beim Arbeitgeberdarlehen in Bezug auf Zinsen, Vertrag, Kündigung und Nutzung der Kreditsumme beachten solltest.

Ein Arbeitgeberdarlehen oder Arbeitgeberkredit ist ein Art von Unternehmenskredit, das von einem:r Arbeitgeber:in an eine:n Arbeitnehmer:in vergeben wird. Diese Art von Darlehen wird eher von großen Unternehmen, Konzernen oder im Öffentlichen Dienst angeboten, weniger in kleinen und mittleren Unternehmen. Ein Arbeitgeberdarlehen ist eine freiwillige Leistung, es ist ein Form des Privatdarlehens. Die Bedingungen eines Arbeitgeberdarlehens können variieren.

Arbeitnehmerkredite sind eine bequeme Möglichkeit, eine Finanzierungen zu attraktiven Konditionen zu erhalten. Ein klassischer Kredit und ein Arbeitnehmerkredit unterscheiden sich hauptsächlich in den Modalitäten der Kreditvergabe und den Konditionen: 

Kreditvergabe: Ein klassischer Kredit wird in der Regel von einer Bank oder einem Finanzinstitut vergeben. Nach einer Bonitätsprüfung und anderen Prüfungen gewährt die Bank den Kredit. Ein Arbeitnehmerkredit dagegen wird vom Unternehmen an eine:n Angestellte:n vergeben.

Konditionen: Die Konditionen eines klassischen Kredits werden zwischen dem:r Kreditnehmer:in und der Bank ausgehandelt und basieren auf Faktoren wie der Bonität, der Kreditlaufzeit, dem Darlehensbetrag und dem Verwendungszweck. Arbeitnehmerkredite unterliegen den Richtlinien des Unternehmens. Oft werden sie zu günstigeren Konditionen angeboten, sie haben oft flexiblere Rückzahlungsbedingungen.

Rückzahlung: Eine klassischer Kredit wird direkt an die Bank oder das Finanzinstitut gemäß den vereinbarten Bedingungen abgegolten. Bei einem Arbeitnehmerkredit wird die Rückzahlung in der Regel über Gehaltsabzüge des:der Arbeitnehmer:ins abgewickelt.

Kommt ein Arbeitgeberdarlehen für dich in Frage? Du solltest dich bei deiner Arbeitsstelle über die Bedingungen für Arbeitgeberdarlehen informieren. Die Voraussetzungen können je nach den Politiken des jeweiligen Arbeitgebers variieren. Oft gelten folgende Voraussetzungen:

Beschäftigungsverhältnis: Du musst ein festes Beschäftigungsverhältnis haben. Arbeitnehmer:innen, die sich noch in der Probezeit befinden oder befristet beschäftigt sind, kommen in der Regel zu einem Arbeitgeberdarlehen.

Bonität: Du musst möglicherweise bestimmte Bonitätskriterien erfüllen, wie eine saubere Kreditgeschichte und eine stabile finanzielle Situation. Richtlinien des Arbeitgebers: Die Voraussetzungen für ein Arbeitgeberdarlehen können auch durch die Richtlinien und Politiken des Arbeitgebers festgelegt werden: Wie beispielsweise Mindest- oder Höchstbeträge für das Darlehen oder spezifische Anforderungen an die Rückzahlungsmodalitäten.

Auf welcher Hierarchiestufe du stehst, ist in grundsätzlich nicht relevant, es sei denn, dein Arbeitgeber knüpft die Vergabe an ein bestimmtes Einkommen. Wenn du zu folgenden Gruppen gehörst, wird dir das Unternehmen wahrscheinlich keinen Kredit vergeben:

• Befristet Beschäftigte
• Beschäftigte in der Probezeit
• Auszubildende

Ob ein Arbeitgeberdarlehen zweckgebunden ist, hängt von den Richtlinien des jeweiligen Unternehmens ab. In einigen Fällen sind Arbeitgeberdarlehen nicht zweckgebunden. Dann kann das Geld für beliebige Zwecke verwenden kann, wie etwa für die Tilgung von Schulden, den Kauf eines Hauses oder eines Autos.

Allerdings kann das Unternehmen spezifische Bedingungen für die Kreditvergabe festlegen. In den meisten Fällen ist ein Arbeitgeberdarlehen zweckgebunden. In vielen Fällen darf das Geld nur ausgegeben werden für:

• Qualifikationen oder Fortbildungen
• Kauf einer Immobilie
• Kauf eines privaten Fahrzeugs
  

Die steuerlichen Aspekte eines Arbeitgeberdarlehens sind Ländersache. Hier sind einige allgemeine Hinweise zu den steuerlichen Auswirkungen eines Arbeitgeberdarlehens:

Steuerpflicht: In einigen Bundesländern muss auf den erhaltenen Betrag eines Arbeitgeberdarlehens Einkommensteuer gezahlt werden. Oder: Der Betrag des Arbeitgeberdarlehens kann als geldwerter Vorteil betrachtet und dementsprechend besteuert werden. Über die jeweiligen Steuerpflichten musst du dich in deinem Bundesland informieren.

Steuerliche Behandlung der Zinsen: Die Zinsen, die im Rahmen eines Arbeitgeberdarlehens gezahlt werden, können steuerliche Auswirkungen haben. In einigen Ländern können Zinsen, die von einem:r Arbeitnehmer:in an seine:n Arbeitgeber:in gezahlt werden, als steuerlich abzugsfähig betrachtet werden. Oder: Das Unternehmen kann die Zinsen, die er vom Arbeitnehmer erhält, als steuerpflichtiges Einkommen verbuchen.

Steuerliche Behandlung der Rückzahlungen: In einigen Fällen können die Rückzahlungen als Abzug von der Steuerbasis des:r Arbeitnehmers:in gelten, während sie in anderen Bundesländern nicht steuerlich absetzbar sind.

Die Zinsen eines Mitarbeiterdarlehens orientieren sich in der Regel am marktüblichen Effektivzinssatz. Aber einen Standard gibt es nicht, über die Konditionen eines Arbeitgeberdarlehens kann der Arbeitgeber weitgehend frei entscheiden. Die Zinsen und ihre Höhe können sich bei einem Arbeitgeberdarlehen nach verschiedenen Faktoren richten, darunter:

Richtlinien des Arbeitgebers: Die Unternehmensleitung legt die Zinssätze basierend auf internen Überlegungen und Zielen fest, wie beispielsweise der Förderung der Mitarbeiter:innenbindung oder der Unterstützung der Mitarbeiter:innen in finanziellen Notlagen.

Marktbedingungen: In den meisten Fällen richten sich die Zinssätze an den aktuellen Marktzinsen, werden aber oft niedriger gelegt, um die Attraktivität eines Arbeitgeberdarlehens zu erhöhen.

Bonität des Arbeitnehmers: Deine Bonität kann bei der Vergabe eine Rolle spielen. Arbeitnehmer:innen mit einer guten Kreditgeschichte und einer stabilen finanziellen Situation können möglicherweise niedrigere Zinssätze erhalten als ihre Kolleg:innen mit schlechterer Bonität.

Rückzahlungsmodalitäten: Die Zinsen können auch von den Rückzahlungsmodalitäten abhängen: Der Laufzeit des Darlehens oder der Höhe der monatlichen Ratenzahlungen. Hier gilt: kürzere Laufzeiten oder höhere monatliche Ratenzahlungen können niedrigere Zinssätze bedeuten.

Wenn du kündigst, weil du vielleicht einen besseren Job gefunden hast, wirst du den Arbeitgeberkredit dennoch weiter bedienen müssen. Wenn es für beide Seiten in Ordnung ist, kann die restliche Schuld mit einer Einmalzahlung abgegolten werden. Klar ist: Die Schulden müssen beglichen werden. Denn sonst könnte der Arbeitgeber rechtliche Schritte unternehmen. Um derartigen Ärger zu vermeiden, solltest du schon im Darlehensvertrag eine klare Regelung der Rückzahlung vereinbaren.