Mak­ler­kos­ten steu­er­lich
ab­set­zen – so geht's

Wenn du ein Haus verkaufst, kannst du die Maklerkosten leider nicht steuerlich absetzen. Sie gelten als Teil der Nebenkosten für den Verkauf. 

Allerdings gibt es eine Ausnahme: 
Wenn du ein Mietobjekt besitzt und dieses verkaufst, kannst du den Verkaufserlös nutzen, um direkt ein neues Objekt zu kaufen, das du ebenfalls vermieten willst.

In diesem Fall kannst du die Maklerprovision als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Hier prüft das Finanzamt allerdings sehr genau, weshalb du frühzeitig alle nötigen Beweise und Belege zusammenstellen solltest. 

Auch beim Hauskauf sind die Kosten für die Maklergebühren nicht steuerlich absetzbar, da sie zu den Anschaffungsnebenkosten gehören. Die einzige Ausnahme besteht dann, wenn du das Haus oder die Wohnung nicht selbst nutzt, sondern das Objekt nach dem Kauf vermietest. Dann gehört die Maklerprovision nämlich zu den Gesamtanschaffungskosten und wird auf den Kaufpreis aufgeschlagen. So mindern sich die Steuern bei der Abschreibung der Immobilie für dich. In unserem Beitrag erfährst du mehr über das Absetzen von Kosten beim Hauskauf.

Als Vermieter:in einer Immobilie darfst du die Maklerprovision von der Steuer absetzen. Seit 2015 gilt das Bestellerprinzip in Deutschland, was bedeutet, dass du als Auftraggeber die volle Maklerprovision für Mietobjekte tragen musst. Diese Kosten kannst du als Werbungskosten in deiner Steuererklärung ansetzen, da sie im Zusammenhang mit der Suche nach neuen Mieter:innen entstehen. 

Wenn du als Mieter:in eine Maklerprovision zahlen musst, was dank Bestellerprinzip nur in wenigen Fällen zutrifft, kannst du diese unter bestimmten Voraussetzungen von der Steuer absetzen. Das gilt vor allem dann, wenn du das Haus oder die Wohnung beruflich nutzt. In folgenden Fällen gilt die berufliche Nutzung: 

• Versetzung durch den:die Arbeitgeber:in.
• Rückkehr aus dem Ausland: Du bist aus dem Ausland zurückgekehrt oder hast einen neuen Job in Deutschland angenommen. 
• Du sparst durch die neue Wohnung mindestens eine Stunde Anfahrt pro Tag. 
  
• Die neue Immobilie verschafft dir deutlich verbesserte Arbeitsbedingungen. Dies gilt jedoch nur für bestimmte Berufsgruppen wie Ärzte, die durch ihre Nähe zum Arbeitsplatz eine bessere Versorgung der Patient:innen gewährleisten können.
• Eine Zweitwohnung oder eine zusätzliche Dienst- bzw. Hausmeisterwohnung aufgrund der Arbeitsstelle wird notwendig. Wenn dir dies als doppelte Haushaltsführung anerkannt wird, kannst du die Maklerprovision steuerlich absetzen.

Als Mieter:in hast du die Möglichkeit, bestimmte Nebenkosten in der Steuererklärung geltend zu machen. Dazu zählen zum Beispiel die sogenannten „haushaltsnahen Dienstleistungen“ und Handwerkerleistungen, die im Auftrag von Vermieter:innen durchgeführt und von dir über die Betriebskostenabrechnung bezahlt wurden. Sie werden in der Steuererklärung entsprechend unter „haushaltsnahe Dienstleistungen“ eingetragen.

Neben den Maklergebühren gibt es noch weitere anfallende Kosten, die im Rahmen eines Hausverkaufs beglichen werden müssen. Einige lassen sich im Gegensatz zur Courtage dabei durchaus von der Steuer absetzen. Dazu gehören zum Beispiel:

• die Kosten für die Wertermittlung
• Kosten für eventuell anstehende Reparaturen
• Kosten für Dokumente wie den Energieausweis
• Notarkosten
  

Wenn du die Kosten beim Verkauf einer Immobilie reduzieren willst, solltest du die Spekulationssteuer nicht außer Acht lassen. Je nach individuellem Steuersatz kann sie sich mit bis zu 40 Prozent auf den erzielten Gewinn auswirken und diesen beträchtlich schmälern. Hier erfährst du mehr über die Spekulationssteuer.